私人配售人壽保險成避稅天堂 超級富豪狂塞遊艇、藝術品、比特幣引國稅局盯上
商業股權、遊艇、藝術品,甚至是比特幣——根據《華爾街日報》2026年8月29日報導引述的財務顧問說法,離岸壽險公司近年已允許富裕客戶將這些資產全數納入所謂的「私人配售保單」之中。 ...
AI 重點精華 Takeaways
- 華爾街日報揭露,高資產族群透過離岸私人配售人壽保險(PPLI)將遊艇、藝術品、比特幣及家族企業股權等資產包入保單,享受免稅增長與免稅繼承,但此舉可能違反國稅局的投資人控制權與多元化規定。
- 截至2025年底,前五大PPLI保險公司管理資產規模達440億美元,保戶通常須具備合格投資人或合格購買人身分,且最低保費需達500萬美元以負擔2%至4%的高額費用。
- 民主黨參議員懷登(Ron Wyden)已於四月提案立法,要求將PPLI與傳統壽險區隔,每年就保單收益課稅,直指富人濫用稅務優惠建立免稅避險基金。