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全球財經 · 08/31 08:00 ⭐ 評分 5/10

IRS發布「川普帳戶」投資選項擬議規則 雇主須關注的限制與實務要點

美國國稅局(IRS)與財政部(Treasury)近日發布擬議法規,針對「川普帳戶」(Trump Account)於成長期間可持有的投資標的進行嚴格限制,僅允許低成本、被動管理的指數型共同基金與指數股票型基金(ETF),且須追�廣泛美國股市指數,同時對受託人(trustee)建立投資篩選、監控與更正等嚴格要求。 202...

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IRS發布「川普帳戶」投資選項擬議規則 雇主須關注的限制與實務要點

美國國稅局(IRS)與財政部(Treasury)近日發布擬議法規,針對「川普帳戶」(Trump Account)於成長期間可持有的投資標的進行嚴格限制,僅允許低成本、被動管理的指數...

財智情報 AI 評分 5 分
IRS發布「川普帳戶」投資選項擬議規則 雇主須關注的限制與實務要點

AI 重點精華 Takeaways

  • 美國國稅局(IRS)與財政部於2026年8月21日發布擬議法規,限制「川普帳戶」(Trump Account)成長期間的投資標的,僅能持有低成本、被動管理的指數型共同基金與ETF,且須追蹤廣泛美國股市指數。
  • 合資格投資須符合四大要件:追蹤合格指數、不得使用槓桿、年費率不超過資產淨值0.1%,且排除ESG指數型基金;川普帳戶受託人須承擔投資組合篩選、定期監控與錯誤更正等實質程序義務。
  • 對雇主而言,雖然投資選擇責任落在受託人身上,但雇主仍應了解資金流向與投資限制,以便向員工溝通TACP福利價值,並留意2026年10月20日的意見提交截止日期。