68歲退休執行長透過捐贈型信託化解巨額資本利得稅負
68歲退休執行長持有約240萬美元的單一股票，實為多年前 IPO 所獲或長期僱用的公司證券，帳面成本僅18萬美元，具備約220萬美元的嵌入式長期資本利得。她希望分散風險、獲得退休收...
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AI 重點精華 Takeaways
- 持有約240萬美元單一股票，成本基礎僅18萬美元，嵌入約220萬美元長期資本利得。
- 若直接賣出需繳付約640萬美元綜合稅負，僅剩176萬美元可再投資；透過慈善餘額單位信託可免稅轉讓並取得分期稅務扣除。
- 此策略能提升退休金儲蓄量，實現財務與慈善雙重目標，但捐入信託後principal不可收回，需謹慎規劃。
