隨著愛爾蘭躋身全球最重要且最繁忙的金融中心之列，相關風險與公共政策責任也同步攀升。
近期一起案件幾乎像是犯罪驚悚片的劇本：西班牙國王菲利普六世的遠房親戚 Francisco de Borbon，同時也是一家在都柏林註冊的金融科技公司董事，遭到西班牙調查人員指控，其涉嫌與該家愛爾蘭金融科技公司、跨國毒品走私網絡，以及用於移轉疑似古柯鹼走私收益的金融結構有所關聯。De Borbon 於二月在西班牙遭到逮捕，隨後獲得交保；他否認所有不當行為，並表示自己從未有意擔任該愛爾蘭公司的董事。
此事件對愛爾蘭的重要性，並非在於一位貴族恰好出現在刑事調查中，或是單憑一家在愛爾蘭註冊的公司存在就代表愛爾蘭有不法情事。其更深層的意義在於揭示了當代金融犯罪的本質：犯罪網絡的專業化、跨領域性與滲透程度，遠超一般人的想像。
愛爾蘭的金融成就
過去十年來，愛爾蘭已成為全球投資基金與貨幣市場基金最重要的中心之一，其規模相當驚人。PwC 2026 年的資產與財富管理報告估計，愛爾蘭的管理資產規模到 2030 年可能達到 9 兆美元。愛爾蘭目前已登記了約 75% 的歐洲交易所買賣基金（ETF）市場，而歐洲的管理資產規模預計將從 2024 年的 35 兆美元成長至 2030 年的 48.5 兆美元。
如此龐大的資金量改變了風險的本質。對愛爾蘭而言，這些代表了巨大的經濟機會，同時也伴隨著同等重要的風險與公共政策責任。
投資基金本質上並非可疑的，且扮演著重要的經濟功能。問題在於，使這些結構在經濟上具有吸引力的特徵——龐大的交易量、跨境活動、專業中介機構、複雜的所有權鏈，以及高度流動的資本——同樣也使其對組織化的金融犯罪分子具有吸引力。
愛爾蘭政府的及時回應
在此背景下，愛爾蘭政府推出該國首部《國家反洗錢戰略》顯得格外重要。相關措施包括：對加密資產與轉帳實施更嚴格的洗錢防制要求、加強對博弈活動的監管，以及強化政府各部門、An Garda Síochána（愛爾蘭警察機關）、稅務局、犯罪資產局、中央銀行與金融機構之間的合作。
該戰略同時體認到一個根本性的事實：金融犯罪已不再局限於傳統銀行業務。犯罪組織日益利用科技、國際金融網絡、虛擬資產以及不透明的企業結構。因此，這項戰略絕對有其必要性，且方向正確。它獲得了各方歡迎，但仍不足以徹底解決問題。
從規則到風險
數十年來，多數的反洗錢遵循作業都圍繞著規則建立：識別客戶、收集文件、確立實質受益人、篩查名單、監控交易，並申報可疑交易報告。這些措施仍然必要，但規則有一項弱點：犯罪分子也會學習規則。一個高度成熟的犯罪組織與其說是在問「我們該如何破壞規則？」不如說是在問「我們該如何安排我們的活動，使其看起來平淡無奇？」
這正是國際反洗錢體系一直從以規則為基礎的遵循模式，逐步轉向以風險為基礎的監理與執法的原因。其目標並非僅僅是在所有地方實施相同的控管措施，而是要了解最大的風險在哪裡，並據此分配監理與執法資源。
這聽起來直截了當，但在實務上卻極其困難。一個以風險為基礎的系統需要相關機構與監理者理解交易本身，以及交易背後的邏輯。這需要對客戶、網絡、司法管轄區、所有權結構、商業模式、科技與行為模式有深入了解。De Borbon 的案件正好說明了為何這件事至關重要。
缺失的環節：知識
歐洲在防制洗錢的資訊上未必是完全缺乏的，其問題在於如何將零散的資訊轉化為可行動的情報。這正是學術研究之所以重要的原因。金融犯罪不僅是法律問題，更涉及經濟學、金融學、犯罪學、資料科學、會計學、資訊科學、社會學與國際關係等多個領域。犯罪金融本身就是跨領域且集體性的，因此制度上的回應也必須是跨領域且集體性的。
研究人員可以探討那些監理機關與個別企業往往缺乏資源或制度獨立性來系統性調查的問題。例如，在我們的其中一項研究計畫中，我們將傳統金融市場所開發的方法應用於加密市場的實務風險導向方法；在這些市場中，否則對於監理者與執法機關而言，識別非法金融活動可能極為困難，甚至不可能。
因此，大學可以作為中立空間，讓執法機關、監理機關、金融機構、科技公司與政策制定者能夠共同檢視個案。他們可以測試新的分析技術、評估現有政策，並同樣重要的是，培養下一世代打擊洗錢的專業人才。
愛爾蘭的獨特機會
愛爾蘭作為歐洲領先的全球基金中心，創造了一個獨特的機會。從零散的文件遵循轉向集體情報的遵循，並以研究與訓練為後盾，將使愛爾蘭能夠在讓犯罪分子更難移轉、隱匿並合法化犯罪所得方面，引領全球。
這可能包括發展一個國家級的研究與訓練生態系統，匯聚大學與研究機構、中央銀行、政府各部門、An Garda Síochána、稅務局、犯罪資產局、金融機構、金融科技與科技公司、專業與法律服務機構，以及其他相關利害關係人。
其目標將是建立一個共享的制度能力，藉以學習、串聯資訊與專業知識，並持續改善對金融犯罪的集體回應。