2027年的社會安全生活成本調整（COLA）將於明年1月為所有長輩的支票帶來加碼，但聯邦醫療保險（Medicare）B部分保費的上調，以及社會安全福利可能面臨的課稅，恐怕會壓縮這次COLA實際帶來的實質效益。面對攀升的稅負與保險費用，並沒有簡單的規避方式，但提早做好準備，至少能避免屆時措手不及。以下將深入剖析如何為2027年的個人財務與預算做好規劃。
一、聯邦醫療保險B部分保費
若您同時投保社會安全與聯邦醫療保險，社安局會自動從您的社安金支票中預扣B部分保費。B部分保費通常每年都會調漲，不過目前2027年的調幅尚未公布。
您預計將於今年稍晚收到Medicare寄來的通知，載明2027年的保費金額與年度免賠額。社安局也會在12月初寄發個人化的COLA通知，告知您明年的確切福利金額，其中已包含Medicare的預扣額。若對內容有任何疑問，請在收到通知後逕洽社安局詢問。
二、社會安全福利稅
若您的「暫定所得」（provisional income，即調整後總所得AGI加上免稅利息，再加上年度社安金福利的一半）超過特定門檻，社安局將依您的一般所得稅率，對最多85%的福利金額課稅。以下為各類申報身份的課稅門檻整理：
申報身份｜0%福利課稅門檻（暫定所得低於）｜50%福利課稅門檻（暫定所得介於）｜85%福利課稅門檻（暫定所得超過） 單身｜25,000美元｜25,000至34,000美元｜34,000美元 夫妻合併申報｜32,000美元｜32,000至44,000美元｜44,000美元
（資料來源：社會安全局）
您過去或許曾繳納過社安金福利稅，但2027年要繳的稅額很可能比往年更高，因為COLA加碼將使您的暫定所得同步攀升。若您過去從未繳納過社安金福利稅，明年極有可能會是您第一次遇到這項稅負。
雖然您或許可透過減少退休帳戶提領金額，來降低或規避部分稅負，但這並非人人都能辦到。當福利稅已不可避免時，下一步最好的對策就是提早規劃。
一旦得知2027年的COLA數字，建議您與會計師合作，推估明年這筆稅負的潛在金額，並將其納入整體預算，才能避免在報稅季面臨一筆出乎意料的鉅額帳單。