上市公司重大訊息

1.董事會決議日期:115/06/15
2.私募有價證券種類:普通股
3.私募對象及其與公司間關係:
本次預定普通股私募之對象以符合證券交易法第43條
之6規定之特定人為限。
4.私募股數或張數:81,300,813股
5.得私募額度:自民國114年6月18日股東會決議通過於總發行股數不超過100,000仟股
6.私募價格訂定之依據及合理性:
(一) 定價日前一、三或五個營業日普通股收盤價簡單算數平均數扣除無償配股除
權及配息，並加回減資反除權後之股價分別為15.30元、15.27元及15.37元，擇前
五日之收盤價均價15.37元為基準。
(二) 定價日前三十個營業日普通股收盤價簡單算數平均數扣除無償配股除權及
配息，並加回減資反除權後之股價為14.72元。
(三) 綜上故以15.37元為本次私募之參考價格，考量對股東權益之影響，以決定
私募價格為每股新台幣12.30元，係參考價格之80%，不低於股東常會決議參考價格
之八成，故本次私募實際發行價格其訂定方式及條件符合法令規定，並參考本公司
經營績效、未來展望及最近期市場股價，應屬合理。
7.本次私募資金用途:充實營運週轉金及因應公司長期營運發展
8.不採用公開募集之理由:
本公司為掌握籌募資金之時效性及可行性，並有效降低資金成本，
擬採私募方式辦理現金增資籌資相較於公開籌資因需公開招股說明
書而影響公司時效，另透過私募增資爭取證券交易法第43條之6規
定之特定人配合公司實際需求與規劃發展，將可提高公司資源之靈
活性及效率。而私募有價證券三年內限制轉讓之規定，將更確保本
公司與財務或證券交易法第43條之6規定之特定人之長期合作關係。
9.獨立董事反對或保留意見:無
10.實際定價日:115/06/15
11.參考價格:15.37
12.實際私募價格、轉換或認購價格:12.30
13.本次私募新股之權利義務:
本次私募普通股之權利義務原則上與本公司已發行之普通股相同；惟依證券交易
法規定，本公司私募之普通股於交付日起三年內，除依證券交易法第43條之8規
定外，均不得自由轉讓。本次私募之普通股將自交付日起滿三年後，始得自由轉
讓，或依相關法令規定向主管機關申請補辦公開發行程序及掛牌交易。
14.附有轉換、交換或認股者，其換股基準日:不適用
15.附有轉換、交換或認股者，對股權可能稀釋情形:不適用
16.附有轉換或認股者，於私募公司債交付且假設全數轉換或認購普通股後對
上市普通股股權比率之可能影響（上市普通股數A、A/已發行普通股):
不適用
17.前項預計上市普通股未達6000萬股且未達25%者，請說明股權流通性偏低之因應措施:
不適用
18.其他應敘明事項:
本次私募普通股繳款期間依據「公開發行公司辦理私募有價證券應注意事項」之
規定，應於董事會決議定價日之日起十五日內完成股款收足，但需經主管機關核
准者，應於接獲主管機關核准之日起十五日內完成股款收足。

1.提報董事會或經董事會決議日期:115/03/11
2.審計委員會通過日期:115/03/11
3.財務報告或年度自結財務資訊報導期間
起訖日期(XXX/XX/XX~XXX/XX/XX):114/01/01~114/12/31
4.1月1日累計至本期止營業收入(仟元):1,678,104
5.1月1日累計至本期止營業毛利(毛損) (仟元):( 25,457)
6.1月1日累計至本期止營業利益(損失) (仟元):(737,816)
7.1月1日累計至本期止稅前淨利(淨損) (仟元):(631,890)
8.1月1日累計至本期止本期淨利(淨損) (仟元):(648,944)
9.1月1日累計至本期止歸屬於母公司業主淨利(損) (仟元):(648,944)
10.1月1日累計至本期止基本每股盈餘(損失) (元):(6.11)
11.期末總資產(仟元):3,303,281
12.期末總負債(仟元):3,167,802
13.期末歸屬於母公司業主之權益(仟元):135,479
14.其他應敘明事項:無

1.事實發生日:115/03/11
2.會計師查核意見全文:
台揚科技股份有限公司 公鑒：
查核意見
台揚科技股份有限公司及子公司（以下簡稱「台揚集團」）
民國114年及113年12月31日之合併資產負債表，
暨民國114年及113年1月1日至12月31日之
合併綜合損益表、合併權益變動表、
合併現金流量表，以及合併財務報表附註
(包含重大會計政策彙總)，
業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見，上開合併財務報表
在所有重大方面係依照證券發行人
財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會
認可並發布生效之國際財務報導準則、
國際會計準則、解釋及解釋公告編製，
足以允當表達台揚集團民國114年及113年
12月31日之合併財務狀況，
暨民國114年及113年1月1日至12月31日之
合併財務績效及合併現金流量。
查核意見之基礎
本會計師係依照會計師受託查核簽證
財務報表規則及中華民國審計準則執行　
查核工作。
本會計師於該等準則下之責任
將於會計師查核合併財務報表之責任段
進一步說明。
本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之
人員已依中華民國會計師職業道德規範，
與台揚集團保持超然獨立，
並履行該規範之其他責任。
本會計師相信已取得足夠及適切之
查核證據，
以作為表示查核意見之基礎。
繼續經營有關之重大不確定性
台揚集團截至民國114年12月31日之
待彌補虧損為新台幣1,947,149仟元，
超過實收資本額二分之一，
且負債比率與流動比率分別為
96%及72%，
台揚集團已於合併財務報表附註
十二(四)提出繼續經營相關
健全營運計畫，
惟該等情況顯示台揚集團
繼續經營之能力存在
重大不確定性。
本會計師未因此修正查核意見。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之
專業判斷，對台揚集團民國114年度
合併財務報表之查核
最為重要之事項。
該等事項已於查核合併財務報表整體
及形成查核意見之過程中
予以因應，
本會計師並不對該等事項
單獨表示意見。
除繼續經營有關之重大不確定性段
所述之事項外，
台揚集團民國114年度
合併財務報表之關鍵查核事項
如下：
關鍵查核事項-無形資產-商譽減損
事項說明
民國114年12月31日商譽餘額為
新台幣280,033仟元，
有關商譽減損評估之會計政策，
請詳合併財務報表附註四(十七)；
有關商譽減損之會計估計及假設，
請詳合併財務報表附註五(二)；
商譽減損之評估說明，
請詳合併財務報表附註六(九)。
本集團係以商譽所屬之
現金產生單位估計未來現金流量，
及使用適當之折現率，
以衡量商譽所屬現金產生單位之
可回收金額，
作為評估商譽是否減損之依據。
因未來現金流量之估計
涉及諸多假設，
可能導致對可回收金額之
估計結果影響重大，
因此列為關鍵查核事項。
因應之查核程序
本會計師對上開關鍵查核事項
執行之主要程序如下：
1. 瞭解管理階層所辨認之
現金產生單位及估計
未來現金流量之作業流程，
以評估所使用之評價模型
係屬合理。
2. 瞭解管理階層各專案
開發計畫及執行進度，
並確認所採用之
未來現金流量
與未來預算一致。
3. 評估管理階層估計
未來現金流量所使用之
關鍵假設之合理性，
包括預計營收成長率
及毛利率與歷史結果、
經濟及產業預測比較，
並評估所使用之折現率
之參數之合理性，
包括計算權益資金成本之
無風險報酬率、
產業之風險係數
及長期市場報酬率。
關鍵查核事項-存貨之評價
事項說明
有關存貨評價之會計政策，
請詳合併財務報表附註
四(十三)；
有關存貨評價之會計估計
及假設，
請詳合併財務報表附註
五(二)；
存貨會計項目說明，
請詳合併財務報表附註
六(六)。
民國114年12月31日
存貨及備抵存貨評價損失
餘額各為新台幣
1,305,595仟元及
新台幣285,741仟元。
由於存貨金額重大，
且對於有過時之存貨
其淨變現價值之決定
常涉及管理階層
主觀判斷，
因此對超過一定期間
貨齡之存貨及個別
有過時陳舊之存貨評價
列為關鍵查核事項。
因應之查核程序
本會計師對上開關鍵查核事項
執行之主要程序如下：
1. 瞭解台揚集團就過時陳舊
存貨之管理政策，
及其判斷過時陳舊存貨
項目之合理性。
2. 針對存貨庫齡異動
進行測試，
抽核部分存貨料號之
存貨異動情形，
以評估庫齡期間之
分類正確性。
3. 就過時陳舊存貨，
抽核部分存貨料號
瞭解存貨去化程度，
以評估存貨備抵跌價
損失所採用政策之
合理性。
其他事項-個體財務報告
台揚科技股份有限公司
已編製民國114年度及
113年度個體財務報表，
並分別經本會計師
出具無保留意見
加繼續經營有關之
重大不確定性段落
及無保留意見之
查核報告在案，
備供參考。
管理階層與治理單位對合併財務報表之責任
管理階層之責任係依照
證券發行人財務報告
編製準則暨經金融
監督管理委員會
認可並發布生效之
國際財務報導準則、
國際會計準則、
解釋及解釋公告
編製允當表達之
合併財務報表，
且維持與合併財務
報表編製有關之
必要內部控制，
以確保合併財務報表
未存有導因於
舞弊或錯誤之
重大不實表達。
於編製合併財務報表時，
管理階層之責任亦包括
評估台揚集團繼續經營之能力、
相關事項之揭露，
以及繼續經營會計基礎之採用，
除非管理階層意圖
清算台揚集團或停止營業，
或除清算或停業外
別無實際可行之
其他方案。
台揚集團之治理單位
(含審計委員會)
負有監督財務報導流程
之責任。
會計師查核合併財務報表之責任
本會計師查核合併財務報表之目的，
係對合併財務報表整體
是否存有導因於舞弊或錯誤之
重大不實表達取得合理確信，
並出具查核報告。
合理確信係高度確信，
惟依照中華民國審計準則
執行之查核工作
無法保證必能偵出
合併財務報表存有之
重大不實表達。
不實表達可能導因於
錯誤或舞弊。
如不實表達之個別金額
或彙總數
可合理預期將影響
合併財務報表使用者
所作之經濟決策，
則被認為具有重大性。
本會計師依照
中華民國審計準則查核時，
運用專業判斷及
專業懷疑。
本會計師亦執行　
下列工作：
1. 辨認並評估合併財務報表
導因於舞弊或錯誤之
重大不實表達風險；
對所評估之風險
設計及執行適當之
因應對策；
並取得足夠及適切之
查核證據
以作為查核意見之
基礎。
因舞弊可能涉及共謀、
偽造、故意遺漏、
不實聲明或
踰越內部控制，
故未偵出導因於舞弊之
重大不實表達之風險
高於導因於錯誤者。
2. 對與查核攸關之
內部控制取得
必要之瞭解，
以設計當時情況下
適當之查核程序，
惟其目的非對
台揚集團內部控制之
有效性表示意見。
3. 評估管理階層
所採用會計政策之
適當性，
及其所作會計估計
與相關揭露之
合理性。
4. 依據所取得之
查核證據，
對管理階層採用
繼續經營會計基礎之
適當性，
以及使台揚集團
繼續經營之能力
可能產生重大疑慮之
事件或情況
是否存在
重大不確定性，
作出結論。
本會計師若認為
該等事件或情況
存在重大不確定性，
則須於查核報告中
提醒合併財務報表
使用者注意
合併財務報表之
相關揭露，
或於該等揭露係屬
不適當時
修正查核意見。
本會計師之結論係以
截至查核報告日
所取得之查核證據
為基礎。
惟未來事件或情況
可能導致
台揚集團不再具有
繼續經營之能力。
5. 評估合併財務報表
(包括相關附註)之
整體表達、結構及內容，
以及合併財務報表
是否允當表達
相關交易及事件。
6. 對於集團內
組成個體之
財務資訊
取得足夠及適切之
查核證據，
以對合併財務報表
表示意見。
本會計師負責
集團查核案件之
指導、監督及執行，
並負責形成
集團查核意見。
本會計師與
治理單位溝通之事項，
包括所規劃之
查核範圍及時間，
以及重大查核發現
(包括於查核過程中
所辨認之
內部控制顯著缺失)。
本會計師亦向
治理單位提供
本會計師所隸屬
事務所受獨立性
規範之人員
已遵循中華民國
會計師職業道德規範
中有關獨立性之
聲明，
並與治理單位
溝通所有可能
被認為會影響
會計師獨立性之
關係及其他事項
(包括相關防護措施)。
本會計師從與
治理單位溝通之
事項中，
決定對台揚集團
民國114年度
合併財務報表查核之
關鍵查核事項。
本會計師於
查核報告中
敘明該等事項，
除非法令不允許　
公開揭露
特定事項，
或在極罕見情況下，
本會計師決定
不於查核報告中
溝通特定事項，
因可合理預期
此溝通所產生之
負面影響
大於所增進之
公眾利益。
3.會計師事務所名稱:
資誠聯合會計師事務所
4.簽證會計師姓名及核准簽證文號1:
劉倩瑜 金管證審字第1090350620 號
5.簽證會計師姓名及核准簽證文號2:
鄭雅慧 金管證六字第0960072936 號
6.會計師查核（核閱）報告日:115/03/11
7.因應措施:無
8.其他應敘明事項:無

1.董事會決議日期:115/03/11
2.私募有價證券種類:普通股及(或)國內無擔保可轉換公司債
3.私募對象及其與公司間關係:
本次私募之應募對象以符合證券交易法第43條之6及金融監督管理委員會112
年9月12日金管證發字第1120383220號令及「公開發行公司辦理私募有價證券
應注意事項」等相關函令規定之特定人為限。
4.私募股數或張數:
普通股不超過100,000,000股，可轉債總面額以新台幣
700,000,000元為上限
5.得私募額度:
私募普通股不超過100,000,000股之額度內辦理，私募國內可轉換公司債
總面額以新台幣700,000,000元為上限。自股東會決議之日起一年內擇一或搭配
方式分次(最多六次)辦理。
6.私募價格訂定之依據及合理性:
A. 私募普通股
私募普通股每股發行價格以不低於參考價格之八成為訂定私募價格之依據，參考
價格以下列二基準計算價格較高者訂之：(一)定價日前一、三或五個營業日擇一
計算普通股收盤價簡單算數平均數扣除無償配股除權及配息，並加回減資反除權
後之股價；(二)定價日前三十個營業日普通股收盤價簡單算數平均數扣除無償配
股除權及配息，並加回減資反除權後之股價。
B. 私募國內可轉換公司債
a.每張面額：新台幣100,000元。
b.自發行日起三年，限制轉換期間為發行後三個月內。
c.私募國內可轉換公司債之發行價格，以不得低於理論價格之八成。理論價格將
以涵蓋並同時考量發行條件中所包含之各項權利而擇定之計價模型訂之。轉換
價格係不低於下列二基準計算價格較高者之八成訂定之：(一) 定價日前一、三
或五個營業日擇一計算普通股收盤價簡單算數平均數扣除無償配股除權及配
息，並加回減資反除權後之股價；(二)定價日前三十個營業日普通股收盤價簡
單算數平均數扣除無償配股除權及配息，並加回減資反除權後之股價。
實際私募價格擬授權董事會依法令規定及以不低於股東常會決議成數價格範圍
內，視日後洽特定人情形、市場狀況及公司未來展望決定之。前述私募價格訂定
之依據符合主管機關之法令規定並同時考量私募有價證券之轉讓時點、對象及數
量均有嚴格限制，且三年內不得洽辦上市掛牌、流動性較差因素，尚不致有重大
損害股東權益之情形，故本次私募價格成數之訂定應屬合理。
7.本次私募資金用途:
因應本公司未來長期發展及營運資金之需求
8.不採用公開募集之理由:
本公司為掌握籌集資金之時效性及可行性，並有效降低資金成本，擬採私募方式
辦理現金增資發行普通股或辦理國內私募無擔保可轉換公司債。另透過授權
董事會視市場狀況且配合公司實際需求辦理私募，將可提高公司籌資之機動性及
效率。而私募有價證券三年內限制轉讓之規定，將更確保本公司與財務或策略性
投資人之長期合作關係。
9.獨立董事反對或保留意見:無
10.實際定價日:不適用
11.參考價格:不適用
12.實際私募價格、轉換或認購價格:不適用
13.本次私募新股之權利義務:
本次私募普通股或國內可轉換公司債轉換之普通股之
權利及義務與本公司已發行之普通股相同，惟本次私募之有價證券之相關轉讓限
制，悉依證券交易法第四十三條之八及主管機關相關法令函釋辦理。本次私募之
有價證券自交付日起滿三年後，授權董事會視當時狀況決定是否依相關規定向臺
灣證券交易所(股)公司申請核發符合上市標準之同意函後，後續向主管機關申報補
辦公開發行程序，並申請上市交易。
14.附有轉換、交換或認股者，其換股基準日:不適用
15.附有轉換、交換或認股者，對股權可能稀釋情形:不適用
16.附有轉換或認股者，於私募公司債交付且假設全數轉換或認購普通股後對
上市普通股股權比率之可能影響（上市普通股數A、A/已發行普通股):不適用
17.前項預計上市普通股未達6000萬股且未達25%者，請說明股權流通性偏低之因應措施:
不適用
18.其他應敘明事項:
本次私募普通股及私募國內無擔保可轉換公司債之主要內容，除私募價格訂價成
數外，包括實際發行條件及轉換辦法、發行價格及實際每股轉換價格、發行股
數、募集總金額、計劃項目、資金運用進度、預計可能產生效益及其他未盡事
宜，擬提請股東會授權董事會於股東會授權範圍內視市場狀況調整、訂定與辦
理。未來如經主管機關之修正及基於營運評估或因客觀環境變化而有所修正時，
擬提請股東會授權董事會依當時市場狀況及法令規定全權處理之。

1.董事會決議變更日期:115/03/11
2.原計畫申報生效之日期:114/06/18
3.追補發行之日期:不適用
4.變動原因:
一、本公司於114年股東臨時會通過新台幣柒億元為上限之私募無擔保可轉換公司
債案已屆期，並未執行辦理。
二、本公司於114年股東常會通過授權董事會於私募普通股不超過100,000,000股之
額度內辦理，私募國內可轉換公司債總面額以新台幣700,000,000元為上限。自股東會
決議之日起一年內擇一或搭配方式分次(最多六次)辦理。該私募案若未於
115年6月17日前完成辦理之額度，自115年6月18日起取消。
5.歷次變更前後募集資金計畫:不適用
6.預計執行進度:不適用
7.預計完成日期:不適用
8.預計可能產生效益:不適用
9.與原預計效益產生之差異:不適用
10.本次變更對股東權益之影響:不適用
11.原主辦承銷商評估意見摘要:不適用
12.其他應敘明事項:不適用

1. 董事會擬議日期：115/03/11
2. 股利所屬年(季)度：114年 年度
3. 股利所屬期間：114/01/01 至 114/12/31
4. 股東配發內容：
　(1)盈餘分配之現金股利(元/股)：0
　(2)法定盈餘公積發放之現金(元/股)：0
　(3)資本公積發放之現金(元/股)：0
　(4)股東配發之現金(股利)總金額(元)：0
　(5)盈餘轉增資配股(元/股)：0
　(6)法定盈餘公積轉增資配股(元/股)：0
　(7)資本公積轉增資配股(元/股)：0
　(8)股東配股總股數(股)：0
5. 其他應敘明事項：
無
6. 普通股每股面額欄位：新台幣10.0000元

1.董事會決議日期：115/03/11
2.股東會召開日期：115/06/26
3.股東會召開地點：新竹科學園區新竹市創新二路一號
4.股東會召開方式(實體股東會/視訊輔助股東會/視訊股東會)：實體股東會
5.召集事由一：報告事項
(1)：民國114年度營業報告
(2)：民國114年度審計委員會查核報告書
(3)：健全營運計畫執行情形報告
(4)：民國114年度董事酬金領取情形報告
(5)：本公司累積虧損達實收資本額二分之一報告
(6)：本公司私募有價證券辦理情形報告
6.召集事由二：承認事項
(1)：民國114年度營業報告書及財務報表
(2)：民國114年度虧損撥補案
7.召集事由三：討論事項
(1)：本公司擬以私募方式辦理現金增資發行普通股及(或)國內私募無擔保可轉換公司債案
8.臨時動議：
9.停止過戶起始日期：115/04/28
10.停止過戶截止日期：115/06/26
11.其他應敘明事項：無