上市公司重大訊息

1.發生變動日期:113/03/11
2.功能性委員會名稱:提名及薪酬委員會
3.舊任者姓名:
朱雲鵬
4.舊任者簡歷:
朱雲鵬-東吳大學講座教授等
5.新任者姓名:
張昌邦
6.新任者簡歷:
張昌邦-環宇投資公司董事長等
7.異動情形（請輸入「辭職」、「解任」、「任期屆滿」、「逝世」或「新任」）:
辭職
8.異動原因:辭職
9.原任期（例xx/xx/xx ~ xx/xx/xx）:112/06/27~115/06/26
10.新任生效日期:115/03/11
11.其他應敘明事項:無。

1.提報董事會或經董事會決議日期:115/03/11
2.審計委員會通過日期:115/03/11
3.財務報告或年度自結財務資訊報導期間
起訖日期(XXX/XX/XX~XXX/XX/XX):114/01/01~114/12/31
4.1月1日累計至本期止營業收入(仟元):1,678,104
5.1月1日累計至本期止營業毛利(毛損) (仟元):( 25,457)
6.1月1日累計至本期止營業利益(損失) (仟元):(737,816)
7.1月1日累計至本期止稅前淨利(淨損) (仟元):(631,890)
8.1月1日累計至本期止本期淨利(淨損) (仟元):(648,944)
9.1月1日累計至本期止歸屬於母公司業主淨利(損) (仟元):(648,944)
10.1月1日累計至本期止基本每股盈餘(損失) (元):(6.11)
11.期末總資產(仟元):3,303,281
12.期末總負債(仟元):3,167,802
13.期末歸屬於母公司業主之權益(仟元):135,479
14.其他應敘明事項:無

1.提報董事會或經董事會決議日期:115/03/11
2.審計委員會通過日期:115/03/11
3.財務報告或年度自結財務資訊報導期間
起訖日期(XXX/XX/XX~XXX/XX/XX):114/01/01~114/12/31
4.1月1日累計至本期止營業收入(仟元):40,602
5.1月1日累計至本期止營業毛利(毛損) (仟元):(270,324)
6.1月1日累計至本期止營業利益(損失) (仟元):(2,878,596)
7.1月1日累計至本期止稅前淨利(淨損) (仟元):(3,944,704)
8.1月1日累計至本期止本期淨利(淨損) (仟元):(3,945,094)
9.1月1日累計至本期止歸屬於母公司業主淨利(損) (仟元):(3,927,128)
10.1月1日累計至本期止基本每股盈餘(損失) (元):(5.10)
11.期末總資產(仟元):8,167,929
12.期末總負債(仟元):2,871,772
13.期末歸屬於母公司業主之權益(仟元):5,296,157
14.其他應敘明事項:無

1. 董事會決議日期：115/03/11
2. 股利所屬年(季)度：114年 下半年
3. 股利所屬期間：114/07/01 至 114/12/31
4. 股東配發內容：
　(1)盈餘分配之現金股利(元/股)：0.70000000
　(2)法定盈餘公積發放之現金(元/股)：0
　(3)資本公積發放之現金(元/股)：0
　(4)股東配發之現金(股利)總金額(元)：506,148,516
　(5)盈餘轉增資配股(元/股)：0
　(6)法定盈餘公積轉增資配股(元/股)：0
　(7)資本公積轉增資配股(元/股)：0
　(8)股東配股總股數(股)：0
5. 其他應敘明事項：
無
6. 普通股每股面額欄位：新台幣10.0000元

1.董事會決議日期:115/03/11
2.私募有價證券種類:普通股
3.私募對象及其與公司間關係:
(1)依證券交易法第43條之6及「公開發行公司辦理私募有價證券應注意事項」所
規定擇定特定人，並以策略性投資人為限。
(2)應募人擬為策略性投資人
a.應募人之選擇方式與目的：因本公司長期經營與業務發展需要，將選擇對本公司之未
來營運能產生直接或間接助益者為優先考量，並能有助於本公司擴大業務市場，強化客
戶關係，或提升業務開發整合效益，或能提高技術，並能認同本公司經營理念之策略性
投資人。本公司目前尚未洽定特定應募人，擬請董事會授權董事長以公司未來營運能產
生直接或間接助益者為首要考量，並以符合主管機關規定之各項特定人中選定之。
b.必要性:係為引進策略性投資人及增強與策略合作伙伴的長期合作關係，透過策略性
投資人可提升本公司之長期競爭力及營運效益，故有其必要性。藉由策略性投資人之
經驗、技術、知識、品牌聲譽及市場通路等優勢，經由策略合作、共同開發業務、或
市場整合等方式，預計將有助於本公司降低營運成本、擴大業務版圖，以提高本公司
未來營運績效。
(3)目前尚無已洽定之應募人。
4.私募股數或張數:不超過12,000仟股。
5.得私募額度:
本次私募普通股總額度在不超過12,000仟股額度內，將於股東會決議之日起一年內一次
至三次辦理，私募總金額依實際私募情形，授權董事會決行。
6.私募價格訂定之依據及合理性:
1.本私募價格之訂定，不得低於本公司董事會依股東會決議授權之訂價依據之定價日前
依下列二基準計算價格較高之8成。
(1)定價日前1、3、5個營業日擇一計算之普通股收盤價簡單算數平均數扣除無償配股
除權及配息，並加回減資反除權後之每股股價。
(2)定價日前30個營業日之普通股收盤價簡單算數平均數扣除無償配股除權及配息，並
加回減資反除權後之每股股價。
2.本私募普通股實際發行價格於不低於股東會決議成數之範圍內授權董事會於日後洽特
定人之情形及市場狀況決定之，但不會低於股票面額。
3.本次私募價格之訂價方式係依據「公開發行公司辦理私募有價證券應注意事項」規定
，並考量公司未來展望以及私募有價證券之轉讓時點、對象及數量均有嚴格限制，且三
年內不得洽辦上市掛牌，流動性較差等因素，故本次私募價格之訂定應屬合理，對股東
權益不致有重大影響。
7.本次私募資金用途:
(1)分一次辦理
私募資金之用途：為擴大營運規模、充實營運資金、引進策略投資人、或+國內外熟悉
智慧倉儲物流之管理、建置、或營運發展之機構及產業基金，以提升公司營運、研究發
展及強化公司競爭力。
預計達成效益：將有效降低資金成本並確保籌資效率，減少公司之經營風險，強化財務
結構，提升本公司未來營運績效之效益。
(2)分二次辦理
私募資金之用途：為擴大營運規模、充實營運資金、引進策略投資人、或+國內外熟悉
智慧倉儲物流之管理、建置、或營運發展之機構及產業基金，以提升公司營運、研究發
展及強化公司競爭力。
預計達成效益：將有效降低資金成本並確保籌資效率，減少公司之經營風險，強化財務
結構，提升本公司未來營運績效之效益。
(3)分三次辦理
私募資金之用途：為擴大營運規模、充實營運資金、引進策略投資人、或+國內外熟悉
智慧倉儲物流之管理、建置、或營運發展之機構及產業基金，以提升公司營運、研究發
展及強化公司競爭力。
預計達成效益：將有效降低資金成本並確保籌資效率，減少公司之經營風險，強化財務
結構，提升本公司未來營運績效之效益。
8.不採用公開募集之理由:
本公司考量資本市場狀況、發行成本、私募方式之籌資時效性及可行性，以及私募股票
有三年內不得自由轉讓之限制等因素，較可確保並強化與策略合作伙伴間更緊密的長期
合作關係，故本次不採用公開募集而擬以私募方式辦理現金增資發行新股。
9.獨立董事反對或保留意見:無。
10.實際定價日:不適用。
11.參考價格:不適用。
12.實際私募價格、轉換或認購價格:不適用。
13.本次私募新股之權利義務:
本私募普通股案中所發行之新股其權利義務與原股份相同；惟依證券交易法第43條之8規
定，本私募普通股於交付後三年內，除符合法令規定之特定情形外不得自由轉讓；
本公司亦擬於該私募普通股交付滿三年後，依相關法令規定向主管機關申請補辦公開發
行及上市交易。
14.附有轉換、交換或認股者，其換股基準日:不適用。
15.附有轉換、交換或認股者，對股權可能稀釋情形:不適用。
16.附有轉換或認股者，於私募公司債交付且假設全數轉換或認購普通股後對
上市普通股股權比率之可能影響（上市普通股數A、A/已發行普通股):不適用。
17.前項預計上市普通股未達6000萬股且未達25%者，請說明股權流通性偏低之因應措施:
不適用。
18.其他應敘明事項:
(1)本私募普通股之發行條件、計畫項目、資金運用進度、預計可能產生效益及其他未盡
事宜者或嗣後如因法令變更，主管機關意見及基於營運評估或客觀環境改變而有修正必
要，擬請股東會授權董事會全權處理之。
(2)除上述授權範圍外，為配合本辦理私募普通股，擬授權本公司董事長或其指定之人簽
署、商議一切有關本私募普通股之契約及文件，並代表本公司簽署一切有關本私募普通
股所需事宜。

1.董事會決議日期:115/03/11
2.發放股利種類及金額:現金股利總金額港幣1,000萬元
3.其他應敘明事項:無

1.董事會決議日期：115/03/11
2.股東會召開日期：115/05/28
3.股東會召開地點：新北市汐止區大同路一段237-6號 (寬和宴展館/茉莉廳)。
4.股東會召開方式(實體股東會/視訊輔助股東會/視訊股東會)：實體股東會
5.召集事由一：報告事項
(1)：114年度營業報告。
(2)：114年度員工酬勞及董事酬勞分派情形報告。
(3)：114年度審計委員會決算表冊審查報告。
(4)：114年度盈餘分派現金股利情形報告。
(5)：114年度董事個人酬金報告。
6.召集事由二：承認事項
(1)：114年度營業報告書及財務報表案。
(2)：114年度盈餘分派案。
7.召集事由三：選舉事項
(1)：選舉第十三屆董事七席(含獨立董事四席)案。
8.召集事由四：討論事項
(1)：解除新任董事競業禁止之限制案。
(2)：修訂「取得或處分資產處理程序」部分條文案。
(3)：修訂「股東會議事規則」部分條文案。
9.臨時動議：
10.停止過戶起始日期：115/03/30
11.停止過戶截止日期：115/05/28
12.其他應敘明事項：依公司法第172條之1規定，持有已發行股份總數百分之一以上股份之股東，得以書面
向公司提出股東常會議案(但以一項並以三百字為限)。本公司擬訂於115年3月20日起
至115年3月31日止受理股東就本次股東常會之提案，凡有意提案之股東務必請於115年
3月31日下午5時前寄達並敘明聯絡人及聯絡方式，以利董事會審查及回覆審查結果，
並請於信封封面上加註『股東會提案』字樣，以掛號函件寄送。

1.董事會決議變更日期:115/03/11
2.原計畫申報生效之日期:114/06/11
3.追補發行之日期:不適用
4.變動原因:
本公司前經114年6月11日股東常會通過，擬依證券交易法第43條之6規定
採私募方式，辦理現金增資發行不超過37,500,000股之新股，將於115年6月10日
期限屆滿，因本公司整體資金考量，屆期不予辦理。
5.歷次變更前後募集資金計畫:不適用
6.預計執行進度:不適用
7.預計完成日期:不適用
8.預計可能產生效益:不適用
9.與原預計效益產生之差異:不適用
10.本次變更對股東權益之影響:不適用
11.原主辦承銷商評估意見摘要:不適用
12.其他應敘明事項:無

1. 董事會決議日期：115/03/11
2. 股利所屬年(季)度：114年 第4季
3. 股利所屬期間：114/10/01 至 114/12/31
4. 股東配發內容：
　(1)盈餘分配之現金股利(元/股)：2.30000000
　(2)法定盈餘公積發放之現金(元/股)：0
　(3)資本公積發放之現金(元/股)：0
　(4)股東配發之現金(股利)總金額(元)：8,157,094,626
　(5)盈餘轉增資配股(元/股)：0
　(6)法定盈餘公積轉增資配股(元/股)：0
　(7)資本公積轉增資配股(元/股)：0
　(8)股東配股總股數(股)：0
5. 其他應敘明事項：
1.如因除息基準日前依證交法第28條之2及
其他法令規定，而影響流通在外股數時，擬
由本次董事會授權董事長依本次盈餘分配案
決議之現金股利之金額，按除息基準日實際
流通在外股數，調整股東配息率。
2.擬由本次董事會授權董事長另訂定除息基準日分配之。
6. 普通股每股面額欄位：新台幣10.0000元

1.董事會決議日期:1150311
2.變更後買回股份之目的:轉讓股份予員工
3.原買回股份種類:維護公司信用及股東權益
4.原預定買回之期間:114/12/05~115/02/04
5.實際買回期間:115/01/05~115/02/04
6.申報前三年內買回公司股份之情形:
不適用
7.已申報買回但未執行完畢之情形:
不適用
8.董事會決議通過變更原買回股份目的之會議紀錄:
本公司業經民國115年3月11日董事會決議通過變更買回公司股份目的
9.「上市上櫃公司買回本公司股份辦法」第十條規定之轉讓辦法:
第一條 
本公司為激勵員工及提升員工向心力，依據證券交易法第二十八條之二第一項第一款及金融監督管
理委員
會發布之「上市上櫃公司買回本公司股份辦法」等有關規定，訂定本公司買回股份轉讓員工辦法。
本公司
買回股份(以下簡稱庫藏股)轉讓予員工，除依有關法令規定外，悉依本辦法規定辦理。
第二條 (轉讓股份之種類、權利內容及權利受限情形)
本公司轉讓予員工之股份均為普通股，其權利義務除有關法令及本辦法另有規定者外，與其他流通
在外之
普通股相同。
第三條 (轉讓期間)
本公司買回之股份，應依本辦法之規定，自買回股份之日起五年為限，得一次或分次轉讓予員工。
第四條 (受讓人之資格)
凡於認購配股基準日前到職滿一年或對公司有特殊貢獻之本公司員工及符合一定條件之國內外控制
或從屬
公司之員工，得享有認購庫藏股之權利。本辦法所稱之員工，係指本公司及直接或間接持有表決權
股份超
過百分之五十之海內外子公司領有薪資之全職員工。兼職員工、臨時性員工、短期工讀生及委外勞
工均不
適用本辦法。
第五條 (員工得認購股數)
員工得認購股數依據員工職等、服務年資及對公司之特殊貢獻等標準，訂定員工得受讓股份之權
數，並須
兼顧認股基準日時公司持有之買回股份總額及單一員工認購股數之上限等因素，實際具體認購資格
及認購
數量由董事會決議，不得授權董事長決定。
認股人具非經理人身份者，應先提報審計委員會審議後，呈送董事會決議。
認股人具經理人身份者，應先提報薪資報酬委員會審議後，呈送董事會決議。

第六條 (轉讓之程序)
本公司買回股份轉讓予員工依以下程序辦理：
一、依董事會之決議、公告、申報並於執行期限內買回本公司股份。
二、董事會依本辦法訂定及公布員工認購基準日、得認購數量標準、認購繳款期間、權利內容及限
制條件
等作業事項。
三、統計實際認購繳款股數，辦理股票轉讓過戶登記。
第七條 (約定之每股轉讓價格)
本次買回股份轉讓予員工，以實際買回之平均價格為轉讓價格。惟轉讓前，如遇公司已發行之普通
股股份
增加或減少，得按發行股份增減比率調整之。或依據本公司章程規定，以低於實際買回之平均價格
轉讓予
員工者，應於轉讓前，提經最近一次股東會有代表已發行股份總數過半數股東之出席，出席股東表
決權三
分之二以上之同意，並應於該次股東會召集事由中列舉說明「上市上櫃公司買回本公司股份辦法」
第10條
之1規定事項，始得辦理。
轉讓價格調整公式：
調整後轉讓價格 = 實際買回股份之平均價格 X (申報買回股份時已發行之普通股總數÷轉讓買回股
份予員
工前已發行之普通股總數)
第八條 (轉讓後之權利義務)
本公司買回股份轉讓予員工並辦理過戶登記後，除另有規定者外，餘權利義務與原有股份相同。
第九條 (其他有關公司與員工權利義務事項)
其他有關公司與員工權利義務事項，公司可斟酌需要與員工約定，惟不得違反證券交易法及公司法
等相關
法令規定。
第十條 
本辦法經董事會決議通過後生效，修正時亦同。
10.「上市上櫃公司買回本公司股份辦法」第十一條規定之轉讓或認股辦法:
不適用
11.董事會已考慮公司財務狀況，不影響公司資本維持之聲明:
請詳閱本公司114年12月5日發布之重大訊息
12.會計師或證券承銷商對買回股份價格之合理性評估意見:
請詳閱本公司114年12月5日發布之重大訊息
13.其他證期局所規定之事項:
無

1.董事會、股東會決議或公司決定日期:115/03/11
2.除權、息類別（請填入「除權」、「除息」或「除權息」）:除息
3.普通股發放股利種類及金額:
   現金股利新台幣17,520,102元，每股配發新臺幣0.2元。
4.除權（息）交易日:115/03/27
5.最後過戶日:115/03/30
6.停止過戶起始日期:115/03/31
7.停止過戶截止日期:115/04/04
8.除權（息）基準日:115/04/04
9.債券最後申請轉換日期:無
10.債券停止轉換起始日期:無
11.債券停止轉換截止日期:無
12.普通股現金股利發放日期:115/04/24
13.其他應敘明事項:無

1.標的物之名稱及性質（如坐落台中市北區ＸＸ段ＸＸ小段土地）:
台中市西區英才路510號1樓部份區域
2.事實發生日:115/3/11~115/3/11
3.董事會通過日期: 民國115年3月11日
4.其他核決日期: 不適用
5.交易單位數量（如ＸＸ平方公尺，折合ＸＸ坪）、每單位價格及交易總金額:
交易單位數量：租賃面積4坪
每單位價格：每坪新台幣2,381元
每月租金為新台幣9,524元
交易總金額：NT317,979元
6.交易相對人及其與公司之關係（交易相對人如屬自然人，且非公司之關
係人者，得免揭露其姓名）:
晶實科技股份有限公司/關係人
7.交易相對人為關係人者，並應公告選定關係人為交易對象之原因及前次移轉之
所有人、前次移轉之所有人與公司及交易相對人間相互之關係、前次移轉日期
及移轉金額:
交易相對人選定關係人之原因：地點符合公司需求
前次移轉情形：不適用
8.交易標的最近五年內所有權人曾為公司之關係人者，尚應公告關係
人之取得及處分日期、價格及交易當時與公司之關係:
不適用
9.預計處分利益（或損失）（取得資產者不適用）（遞延者應列表說明
認列情形）:
不適用
10.交付或付款條件（含付款期間及金額）、契約限制條款及其他重要約定
事項:
付款條件：依契約規定
付款期間：2026/03/20~2028/12/31
契約限制條款及其他重要約定事項：無
11.本次交易之決定方式（如招標、比價或議價）、價格決定之參考依據及
決策單位:
交易決定方式：依據周邊租賃行情進行議價
決策單位：董事會
12.專業估價者事務所或公司名稱及其估價金額:
不適用
13.專業估價師姓名:
不適用
14.專業估價師開業證書字號:
不適用
15.估價報告是否為限定價格、特定價格或特殊價格:否或不適用
16.是否尚未取得估價報告:否或不適用
17.尚未取得估價報告之原因:
不適用
18.估價結果有重大差異時，其差異原因及會計師意見:
不適用
19.會計師事務所名稱:
不適用
20.會計師姓名:
不適用
21.會計師開業證書字號:
不適用
22.經紀人及經紀費用:
無
23.取得或處分之具體目的或用途:
作為門市使用
24.本次交易表示異議之董事之意見:
無
25.本次交易為關係人交易:是
26.監察人承認或審計委員會同意日期:
不適用
27.本次交易係向關係人取得不動產或其使用權資產:是
28.依「公開發行公司取得或處分資產處理準則」第十六條規定
評估之價格:不適用
29.依前項評估之價格較交易價格為低者，依同準則第十七條規
定評估之價格:不適用
30.前已就同一件事件發布重大訊息日期: 不適用
31.其他敘明事項:
無

1.人員變動別（請輸入發言人、代理發言人、重要營運主管(如:執行長、營運長、
行銷長及策略長等)、財務主管、會計主管、公司治理主管、資訊安全長、研發主管、
內部稽核主管或訴訟及非訟代理人）:內部稽核主管
2.發生變動日期:115/03/11
3.舊任者姓名、級職及簡歷:謝裕忠-富相公司稽核主管
4.新任者姓名、級職及簡歷:楊棟柏-富相公司工程技術部協理
5.異動情形（請輸入「辭職」、「職務調整」、「資遣」、「退休」、「死亡」、「新
任」或「解任」）:職務調整
6.異動原因:職務調整
7.生效日期:115/03/11
8.其他應敘明事項:無

1.事實發生日:115/03/11
2.公司名稱:亞洲水泥股份有限公司
3.與公司關係(請輸入本公司或子公司):本公司
4.相互持股比例:不適用
5.發生緣由:薛琦及陳樹先生擔任本公司獨立董事已連續達三屆
任期，依「公開發行公司獨立董事設置及應遵循事項辦法」第　
五條規定，應公告繼續提名其擔任獨立董事之理由。
6.因應措施:獨立董事候選人薛琦及陳樹先生擔任獨立董事任期
已達連續三屆，因考量其專才與相關工作經驗，對公司有明顯
助益，於行使獨立董事職責時，仍可發揮其專長及對董事會監
督提供專業意見，故本次選舉擬繼續提名其擔任公司獨立董事。
7.其他應敘明事項(若事件發生或決議之主體係屬公開發行以上公司，本則重大訊息同時
  符合證券交易法施行細則第7條第9款所定對股東權益或證券價格有重大影響之事項):無。

1.董事會決議日期:115/03/11
2.增資資金來源:盈餘轉增資
3.是否採總括申報發行新股(是，請併敘明預定發行期間/否):否
4.全案發行總金額及股數(如屬盈餘或公積轉增資，發行股數則不含配發給員工部分):
新台幣195,485,100元計19,548,510股。
5.採總括申報發行新股案件，本次發行金額及股數:不適用
6.採總括申報發行新股案件，本次發行後，剩餘之金額及股數餘額:不適用
7.每股面額:新台幣10元
8.發行價格:不適用
9.員工認購股數或配發金額:不適用
10.公開銷售股數:不適用
11.原股東認購或無償配發比例:每仟股無償配發310股。
12.畸零股及逾期未認購股份之處理方式:股東之配股不足一股之畸零股份，得由股東
自股票停止過戶日起5日內，向本公司股務代理機構辦理湊足整股之登記。倘有剩餘
之畸零股按股票面額折付現金，計算至元為止(元以下捨去)，該畸零股擬提請股東
會授權董事長洽特定人按面額認購，因本公司股票依法採無實體發行，且配合證券
集中保管事業機構登錄及帳簿劃撥配發作業，故未滿一股之畸零股款，做為處理無
實體劃撥及其他必要之費用。
13.本次發行新股之權利義務:與原已發行股份相同。
14.本次增資資金用途:配合業務發展需要。
15.其他應敘明事項:
1.嗣後如因其他因素影響本公司流通在外股數，造成已發行股份增減異動，而須
調整配股率時，授權董事長調整之。
2.本案如因法令規定或主管機關核定須予變更時，擬請股東會授權董事會辦理之。

1.提報董事會或經董事會決議日期:115/03/11
2.審計委員會通過日期:115/03/11
3.財務報告或年度自結財務資訊報導期間
起訖日期(XXX/XX/XX~XXX/XX/XX):114/01/01~114/12/31
4.1月1日累計至本期止營業收入(仟元):33,783,411
5.1月1日累計至本期止營業毛利(毛損) (仟元):17,333,679
6.1月1日累計至本期止營業利益(損失) (仟元):10,344,409
7.1月1日累計至本期止稅前淨利(淨損) (仟元):10,190,909
8.1月1日累計至本期止本期淨利(淨損) (仟元):7,947,082
9.1月1日累計至本期止歸屬於母公司業主淨利(損) (仟元):7,865,999
10.1月1日累計至本期止基本每股盈餘(損失) (元):70.17
11.期末總資產(仟元):50,433,251
12.期末總負債(仟元):10,018,416
13.期末歸屬於母公司業主之權益(仟元):38,443,842
14.其他應敘明事項:無

1.董事會、股東會決議或公司決定日期:115/03/11
2.除權、息類別（請填入「除權」、「除息」或「除權息」）:除息
3.發放股利種類及金額:
   每股配發現金股利新台幣0.5元，合計配發新台幣30,290,151元
4.除權（息）交易日:115/07/10
5.最後過戶日:115/07/14
6.停止過戶起始日期:115/07/15
7.停止過戶截止日期:115/07/19
8.除權（息）基準日:115/07/19
9.其他應敘明事項:現金股利發放日期:115/07/28

1.事實發生日:115/03/11
2.會計師查核意見全文:
台揚科技股份有限公司 公鑒：
查核意見
台揚科技股份有限公司及子公司（以下簡稱「台揚集團」）
民國114年及113年12月31日之合併資產負債表，
暨民國114年及113年1月1日至12月31日之
合併綜合損益表、合併權益變動表、
合併現金流量表，以及合併財務報表附註
(包含重大會計政策彙總)，
業經本會計師查核竣事。
依本會計師之意見，上開合併財務報表
在所有重大方面係依照證券發行人
財務報告編製準則暨經金融監督管理委員會
認可並發布生效之國際財務報導準則、
國際會計準則、解釋及解釋公告編製，
足以允當表達台揚集團民國114年及113年
12月31日之合併財務狀況，
暨民國114年及113年1月1日至12月31日之
合併財務績效及合併現金流量。
查核意見之基礎
本會計師係依照會計師受託查核簽證
財務報表規則及中華民國審計準則執行　
查核工作。
本會計師於該等準則下之責任
將於會計師查核合併財務報表之責任段
進一步說明。
本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之
人員已依中華民國會計師職業道德規範，
與台揚集團保持超然獨立，
並履行該規範之其他責任。
本會計師相信已取得足夠及適切之
查核證據，
以作為表示查核意見之基礎。
繼續經營有關之重大不確定性
台揚集團截至民國114年12月31日之
待彌補虧損為新台幣1,947,149仟元，
超過實收資本額二分之一，
且負債比率與流動比率分別為
96%及72%，
台揚集團已於合併財務報表附註
十二(四)提出繼續經營相關
健全營運計畫，
惟該等情況顯示台揚集團
繼續經營之能力存在
重大不確定性。
本會計師未因此修正查核意見。
關鍵查核事項
關鍵查核事項係指依本會計師之
專業判斷，對台揚集團民國114年度
合併財務報表之查核
最為重要之事項。
該等事項已於查核合併財務報表整體
及形成查核意見之過程中
予以因應，
本會計師並不對該等事項
單獨表示意見。
除繼續經營有關之重大不確定性段
所述之事項外，
台揚集團民國114年度
合併財務報表之關鍵查核事項
如下：
關鍵查核事項-無形資產-商譽減損
事項說明
民國114年12月31日商譽餘額為
新台幣280,033仟元，
有關商譽減損評估之會計政策，
請詳合併財務報表附註四(十七)；
有關商譽減損之會計估計及假設，
請詳合併財務報表附註五(二)；
商譽減損之評估說明，
請詳合併財務報表附註六(九)。
本集團係以商譽所屬之
現金產生單位估計未來現金流量，
及使用適當之折現率，
以衡量商譽所屬現金產生單位之
可回收金額，
作為評估商譽是否減損之依據。
因未來現金流量之估計
涉及諸多假設，
可能導致對可回收金額之
估計結果影響重大，
因此列為關鍵查核事項。
因應之查核程序
本會計師對上開關鍵查核事項
執行之主要程序如下：
1. 瞭解管理階層所辨認之
現金產生單位及估計
未來現金流量之作業流程，
以評估所使用之評價模型
係屬合理。
2. 瞭解管理階層各專案
開發計畫及執行進度，
並確認所採用之
未來現金流量
與未來預算一致。
3. 評估管理階層估計
未來現金流量所使用之
關鍵假設之合理性，
包括預計營收成長率
及毛利率與歷史結果、
經濟及產業預測比較，
並評估所使用之折現率
之參數之合理性，
包括計算權益資金成本之
無風險報酬率、
產業之風險係數
及長期市場報酬率。
關鍵查核事項-存貨之評價
事項說明
有關存貨評價之會計政策，
請詳合併財務報表附註
四(十三)；
有關存貨評價之會計估計
及假設，
請詳合併財務報表附註
五(二)；
存貨會計項目說明，
請詳合併財務報表附註
六(六)。
民國114年12月31日
存貨及備抵存貨評價損失
餘額各為新台幣
1,305,595仟元及
新台幣285,741仟元。
由於存貨金額重大，
且對於有過時之存貨
其淨變現價值之決定
常涉及管理階層
主觀判斷，
因此對超過一定期間
貨齡之存貨及個別
有過時陳舊之存貨評價
列為關鍵查核事項。
因應之查核程序
本會計師對上開關鍵查核事項
執行之主要程序如下：
1. 瞭解台揚集團就過時陳舊
存貨之管理政策，
及其判斷過時陳舊存貨
項目之合理性。
2. 針對存貨庫齡異動
進行測試，
抽核部分存貨料號之
存貨異動情形，
以評估庫齡期間之
分類正確性。
3. 就過時陳舊存貨，
抽核部分存貨料號
瞭解存貨去化程度，
以評估存貨備抵跌價
損失所採用政策之
合理性。
其他事項-個體財務報告
台揚科技股份有限公司
已編製民國114年度及
113年度個體財務報表，
並分別經本會計師
出具無保留意見
加繼續經營有關之
重大不確定性段落
及無保留意見之
查核報告在案，
備供參考。
管理階層與治理單位對合併財務報表之責任
管理階層之責任係依照
證券發行人財務報告
編製準則暨經金融
監督管理委員會
認可並發布生效之
國際財務報導準則、
國際會計準則、
解釋及解釋公告
編製允當表達之
合併財務報表，
且維持與合併財務
報表編製有關之
必要內部控制，
以確保合併財務報表
未存有導因於
舞弊或錯誤之
重大不實表達。
於編製合併財務報表時，
管理階層之責任亦包括
評估台揚集團繼續經營之能力、
相關事項之揭露，
以及繼續經營會計基礎之採用，
除非管理階層意圖
清算台揚集團或停止營業，
或除清算或停業外
別無實際可行之
其他方案。
台揚集團之治理單位
(含審計委員會)
負有監督財務報導流程
之責任。
會計師查核合併財務報表之責任
本會計師查核合併財務報表之目的，
係對合併財務報表整體
是否存有導因於舞弊或錯誤之
重大不實表達取得合理確信，
並出具查核報告。
合理確信係高度確信，
惟依照中華民國審計準則
執行之查核工作
無法保證必能偵出
合併財務報表存有之
重大不實表達。
不實表達可能導因於
錯誤或舞弊。
如不實表達之個別金額
或彙總數
可合理預期將影響
合併財務報表使用者
所作之經濟決策，
則被認為具有重大性。
本會計師依照
中華民國審計準則查核時，
運用專業判斷及
專業懷疑。
本會計師亦執行　
下列工作：
1. 辨認並評估合併財務報表
導因於舞弊或錯誤之
重大不實表達風險；
對所評估之風險
設計及執行適當之
因應對策；
並取得足夠及適切之
查核證據
以作為查核意見之
基礎。
因舞弊可能涉及共謀、
偽造、故意遺漏、
不實聲明或
踰越內部控制，
故未偵出導因於舞弊之
重大不實表達之風險
高於導因於錯誤者。
2. 對與查核攸關之
內部控制取得
必要之瞭解，
以設計當時情況下
適當之查核程序，
惟其目的非對
台揚集團內部控制之
有效性表示意見。
3. 評估管理階層
所採用會計政策之
適當性，
及其所作會計估計
與相關揭露之
合理性。
4. 依據所取得之
查核證據，
對管理階層採用
繼續經營會計基礎之
適當性，
以及使台揚集團
繼續經營之能力
可能產生重大疑慮之
事件或情況
是否存在
重大不確定性，
作出結論。
本會計師若認為
該等事件或情況
存在重大不確定性，
則須於查核報告中
提醒合併財務報表
使用者注意
合併財務報表之
相關揭露，
或於該等揭露係屬
不適當時
修正查核意見。
本會計師之結論係以
截至查核報告日
所取得之查核證據
為基礎。
惟未來事件或情況
可能導致
台揚集團不再具有
繼續經營之能力。
5. 評估合併財務報表
(包括相關附註)之
整體表達、結構及內容，
以及合併財務報表
是否允當表達
相關交易及事件。
6. 對於集團內
組成個體之
財務資訊
取得足夠及適切之
查核證據，
以對合併財務報表
表示意見。
本會計師負責
集團查核案件之
指導、監督及執行，
並負責形成
集團查核意見。
本會計師與
治理單位溝通之事項，
包括所規劃之
查核範圍及時間，
以及重大查核發現
(包括於查核過程中
所辨認之
內部控制顯著缺失)。
本會計師亦向
治理單位提供
本會計師所隸屬
事務所受獨立性
規範之人員
已遵循中華民國
會計師職業道德規範
中有關獨立性之
聲明，
並與治理單位
溝通所有可能
被認為會影響
會計師獨立性之
關係及其他事項
(包括相關防護措施)。
本會計師從與
治理單位溝通之
事項中，
決定對台揚集團
民國114年度
合併財務報表查核之
關鍵查核事項。
本會計師於
查核報告中
敘明該等事項，
除非法令不允許　
公開揭露
特定事項，
或在極罕見情況下，
本會計師決定
不於查核報告中
溝通特定事項，
因可合理預期
此溝通所產生之
負面影響
大於所增進之
公眾利益。
3.會計師事務所名稱:
資誠聯合會計師事務所
4.簽證會計師姓名及核准簽證文號1:
劉倩瑜 金管證審字第1090350620 號
5.簽證會計師姓名及核准簽證文號2:
鄭雅慧 金管證六字第0960072936 號
6.會計師查核（核閱）報告日:115/03/11
7.因應措施:無
8.其他應敘明事項:無

1.董事會決議日期:115/03/11
2.發放股利種類及金額:
　現金股利：每股配發新台幣0.5元，總計新台幣30,290,151元。
3.其他應敘明事項:無

1.董事會決議日期:115/03/11
2.私募有價證券種類:普通股及(或)國內無擔保可轉換公司債
3.私募對象及其與公司間關係:
本次私募之應募對象以符合證券交易法第43條之6及金融監督管理委員會112
年9月12日金管證發字第1120383220號令及「公開發行公司辦理私募有價證券
應注意事項」等相關函令規定之特定人為限。
4.私募股數或張數:
普通股不超過100,000,000股，可轉債總面額以新台幣
700,000,000元為上限
5.得私募額度:
私募普通股不超過100,000,000股之額度內辦理，私募國內可轉換公司債
總面額以新台幣700,000,000元為上限。自股東會決議之日起一年內擇一或搭配
方式分次(最多六次)辦理。
6.私募價格訂定之依據及合理性:
A. 私募普通股
私募普通股每股發行價格以不低於參考價格之八成為訂定私募價格之依據，參考
價格以下列二基準計算價格較高者訂之：(一)定價日前一、三或五個營業日擇一
計算普通股收盤價簡單算數平均數扣除無償配股除權及配息，並加回減資反除權
後之股價；(二)定價日前三十個營業日普通股收盤價簡單算數平均數扣除無償配
股除權及配息，並加回減資反除權後之股價。
B. 私募國內可轉換公司債
a.每張面額：新台幣100,000元。
b.自發行日起三年，限制轉換期間為發行後三個月內。
c.私募國內可轉換公司債之發行價格，以不得低於理論價格之八成。理論價格將
以涵蓋並同時考量發行條件中所包含之各項權利而擇定之計價模型訂之。轉換
價格係不低於下列二基準計算價格較高者之八成訂定之：(一) 定價日前一、三
或五個營業日擇一計算普通股收盤價簡單算數平均數扣除無償配股除權及配
息，並加回減資反除權後之股價；(二)定價日前三十個營業日普通股收盤價簡
單算數平均數扣除無償配股除權及配息，並加回減資反除權後之股價。
實際私募價格擬授權董事會依法令規定及以不低於股東常會決議成數價格範圍
內，視日後洽特定人情形、市場狀況及公司未來展望決定之。前述私募價格訂定
之依據符合主管機關之法令規定並同時考量私募有價證券之轉讓時點、對象及數
量均有嚴格限制，且三年內不得洽辦上市掛牌、流動性較差因素，尚不致有重大
損害股東權益之情形，故本次私募價格成數之訂定應屬合理。
7.本次私募資金用途:
因應本公司未來長期發展及營運資金之需求
8.不採用公開募集之理由:
本公司為掌握籌集資金之時效性及可行性，並有效降低資金成本，擬採私募方式
辦理現金增資發行普通股或辦理國內私募無擔保可轉換公司債。另透過授權
董事會視市場狀況且配合公司實際需求辦理私募，將可提高公司籌資之機動性及
效率。而私募有價證券三年內限制轉讓之規定，將更確保本公司與財務或策略性
投資人之長期合作關係。
9.獨立董事反對或保留意見:無
10.實際定價日:不適用
11.參考價格:不適用
12.實際私募價格、轉換或認購價格:不適用
13.本次私募新股之權利義務:
本次私募普通股或國內可轉換公司債轉換之普通股之
權利及義務與本公司已發行之普通股相同，惟本次私募之有價證券之相關轉讓限
制，悉依證券交易法第四十三條之八及主管機關相關法令函釋辦理。本次私募之
有價證券自交付日起滿三年後，授權董事會視當時狀況決定是否依相關規定向臺
灣證券交易所(股)公司申請核發符合上市標準之同意函後，後續向主管機關申報補
辦公開發行程序，並申請上市交易。
14.附有轉換、交換或認股者，其換股基準日:不適用
15.附有轉換、交換或認股者，對股權可能稀釋情形:不適用
16.附有轉換或認股者，於私募公司債交付且假設全數轉換或認購普通股後對
上市普通股股權比率之可能影響（上市普通股數A、A/已發行普通股):不適用
17.前項預計上市普通股未達6000萬股且未達25%者，請說明股權流通性偏低之因應措施:
不適用
18.其他應敘明事項:
本次私募普通股及私募國內無擔保可轉換公司債之主要內容，除私募價格訂價成
數外，包括實際發行條件及轉換辦法、發行價格及實際每股轉換價格、發行股
數、募集總金額、計劃項目、資金運用進度、預計可能產生效益及其他未盡事
宜，擬提請股東會授權董事會於股東會授權範圍內視市場狀況調整、訂定與辦
理。未來如經主管機關之修正及基於營運評估或因客觀環境變化而有所修正時，
擬提請股東會授權董事會依當時市場狀況及法令規定全權處理之。